Metode cadangan (allowance method) adalah metode penghapusan piutang ragu-ragu dengan memperkirakan kemungkinan jumlah piutang yang tidak tertagih di masa mendatang. Setelah perusahaan menaksir jumlah piutang yang tidak tertagih itu, maka jumlah itu akan diakui dan dicatat sebagai kerugian. Pembukuan dilakukan dengan mendebet akun piutang ragu-ragu (bad debt) dan mengkredit akun cadangan piutang ragu-ragu (allowance for bad debt).